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2020年税务稽查更严?多家企业涉及虚开发票,罚款!判刑!

作者:新兴财富安全研究院 浏览:704 发表时间:2019-12-28 18:15:29 来源:http://www.gdews.org/

2019年进入倒计时。


这一年,国家出台了一系列减税降费、优化营商环境等措施;这一年,对虚开、骗税、偷税等损害国家利益等行为,严厉打击! 

税务稽查力度前所未有! 

据国家税务总局数据显示:

1-9

全国依法查处涉嫌虚开骗税企业17.63万户

认定虚开增值税发票835万份

涉及税额1558亿元

 2019年,虚开增值税专用发票也成为了涉及企业最多、涉及税款最多、涉及行业最多、查处力度最大税收违法行为。

1许某某虚开增值税发票判刑10年半!

20198月,由霍山县人民检察院提起公诉的许某某虚开增值税专用发票罪一案,霍山县人民法院一审宣判,许某某犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑十年零六个月,并处罚金30万元,违法所得予以追缴,上缴国库。

2两名90后会计,3年虚开2.57亿!

黄某惠和陈某梅受雇于付某博成立的厦门XX工贸有限公司做财务,201311月至20167月间,在明知厦门*森工贸有限公司等23家公司没有实际货物交易的情况下,协助主犯付某博记录内账、虚构合同、资金走账、开具增值税专用发票等事务,税额合计2.57亿元。两人最终被法院判决:犯虚开增值税专用发票罪,分别判处有期徒刑7年、并处罚金十五万元。

3“2.12” 特大虚开增值税发票团伙案!

20194月底,上海税警两部门联合,一举破获了“2.12” 特大虚开增值税发票团伙案,金山公安、市税务局第一稽查局、金山税务局在普陀、嘉定等多个地区开展收网,初步统计涉案金额逾88亿元。截至目前,初步统计涉案的虚开企业共计379户,涉案金额逾88亿元,案件目前已经进入司法诉讼阶段。
不管是从政策层面,还是从法律执行的层面,都在提醒企业:2020年,税务稽查将更严,涉及范围更广、更细,更全! 虚开普通发票的行政处罚法律依据:《中华人民共和国发票管理办法》(国务院2010年第587号)第三十七条 

1)虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;

2)虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;

3)构成犯罪的,依法追究刑事责任。 虚开普通发票的刑事处罚法律依据:《中华人民共和国刑法修正案(八)》三十三条 虚开增值税普通发票、通用机打票、手写发票等等普通发票:

1)情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;

2)情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

3单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。


情节严重的虚开发票指的是: 

1虚开发票一百份以上或者虚开金额累计在四十万元以上的;

2)虽未达到上述数额标准,但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上,又虚开发票的;

3)其他情节严重的情形。法律依据:《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)的补充规定》(公通字【201147号)第二条
发票涉税风险越来越大,企业就应该更慎重对待发票问题。企业财富安全研究院专家提醒,首先做好这3个方面的工作:

 1首先是职工报销的费用发票,单位经常给职工报销一些发票,很多职工在取得发票的时候,对一些发票常识并不是很了解,常常出现一些不合格的发票。面对这样的情况,会计需要把一些发票的规定简明扼要地告诉职工,发票必须按规定来,正规发票才能及时报销。

2有很多一般纳税人中小企业,存在增值税销项税大进项税少的情况,企业的老板为了少缴增值税,就找人代开增值税发票虚增进项,以及其他不合法行为,都属于虚开增值税发票!虚开发票后果很严重,企业管理者和企业会计都必须明确,被税务稽查后,不但要补缴税款,缴纳滞纳金,老板和会计还会被追究刑事责任。

3一些经营规模比较小的企业,企业的老板为了不交税,就把自己个人日常生活发生的一些费用,在取得的发票的时候,也开具成公司的名字,作为公司的费用。公私不分,也是税务稽查的重要方向。这种行为要坚决杜绝!

随着国家经济形势不断变化和税务政策法规不断调整,如何正确纳税,让企业在日常经营中规避税务风险?2020年个税汇算和企业所得税汇算清缴是那么的令人“头疼”,如何巧妙的掌握方法和诀窍?如何应对税务稽查?在税务局来稽查前,应该做好哪些应对工作?哪些方面是他们关注的?

针对年报税收入 1000 万以上的企业,这样可以经营性风险降低80%以上:
1、进行结构化的财富安全诊断;
2、分析企业的整体结构和营运全流程,识别企业相关风险;
3、进行报表、结构、流程、模式系统调整;
4、掌握企业整体的税务风险方向和风险点,设计预控方案。

 

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